WHITEBOARD
Nationale & Internationale Rechtsberatung für Influencer
I. Ausgangspunkt: Der Influencer als Unternehmer (kein „Hobby“)
Grundannahme der Beratung
Influencer sind regelmäßig Unternehmer, häufig Einzelunternehmer, teils Freiberufler, zunehmend Kapitalgesellschaften
Tätigkeiten erfolgen plattformübergreifend, international, digital
Einkünfte entstehen nicht nur monetär, sondern auch in Sachwerten, Rechten, Tokens, Reichweite
Zentrale Prämisse:
Jeder Influencer ist potenziell steuerpflichtig, haftungsgefährdet und strafrechtlich relevant, unabhängig von Größe oder Bekanntheit.
II. Steuerrecht (national & international)
1. Einkommensteuer / Körperschaftsteuer
Steuerbare Einkünfte
- Werbeeinnahmen
- Affiliate-Provisionen
- Sponsoring
- Produktplatzierungen
- Sachzuwendungen (Barter-Deals!)
- Abos / Fanplattformen
- Livestream-Einnahmen
- Trinkgelder / Donations
- NFT-Verkäufe, Token-Rewards
- Gewinnspieleinnahmen
- Beteiligungen / Revenue Shares
Red Flags
???? Sachzuwendungen nicht als Einnahme erfasst
???? Einnahmen über ausländische Plattformen nicht erklärt
???? Private & betriebliche Sphären vermischt
???? Nutzung privater Konten
???? Keine Rücklagenbildung für Steuerlast
2. Umsatzsteuer (besonders haftungsträchtig!) Typische Fehlerquellen
- Fehlende Unternehmereigenschaft - Unzutreffende Kleinunternehmerregelung - Reverse-Charge bei Auslandskunden - Digitale Dienstleistungen (§ 3a UStG) - Plattformen mit Sitz außerhalb der EU - Falsche Rechnungsstellung - Fehlende Umsatzsteuer-ID
Internationale Besonderheiten
- EU-Leistungsortprinzip
- Drittstaatenplattformen (USA, UK, Dubai)
- OSS / IOSS
- Quellensteuern (z. B. USA – W-8BEN)
Red Flags
???? „Ich habe keine Rechnungen geschrieben“
???? Umsatzsteuer nicht abgeführt
???? Reverse-Charge unbekannt
???? Fehlende Umsatzsteuer-ID
???? Einnahmen über PayPal/Stripe ohne Buchhaltung
3. Steuerstrafrecht / Selbstanzeige
Typische Risiken
- Steuerhinterziehung (§ 370 AO)
- Leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO)
- Verletzung von Mitwirkungspflichten
- Unvollständige Angaben gegenüber dem Steuerberater
- Internationale Sachverhalte ohne Anzeige
Compliance-Hinweis
✔️ Frühzeitige Risikoanalyse
✔️ Dokumentation aller Einnahmen (auch Sachwerte!)
✔️ Prüfung von Selbstanzeigeoptionen
✔️ Trennung von Beratung und Verteidigung
Red Flags
???? „Das wusste ich nicht“
???? Nachträgliche Korrekturen ohne Beratung
???? Konten im Ausland
???? Kryptotransaktionen ohne Dokumentation
III. Sozialversicherungsrecht & Arbeitsrecht
1. Scheinselbstständigkeit
Problemfelder
- Managementverträge
- Agenturbindungen
- Exklusivverträge
- Weisungsgebundenheit
- Eingliederung in fremde Organisationen
Red Flags
???? Nur ein Auftraggeber
???? Weisungsabhängigkeit
???? Fixe Arbeitszeiten
???? Keine unternehmerischen Risiken
2. Sozialversicherungspflicht
- Künstlersozialkasse (KSK) - Krankenversicherung (freiwillig / privat) - Rentenversicherungspflicht - Unfallversicherung - Auslandsaufenthalte
Compliance
✔️ Statusfeststellungsverfahren
✔️ Klare Vertragsgestaltung
✔️ Dokumentierte unternehmerische Tätigkeit
IV. Zivilrecht / Vertragsrecht
1. Influencer-Verträge
Typische Vertragsarten und Rechtsfolgen
- Kooperationsverträge
- Agenturverträge
- Exklusivverträge
- Lizenzverträge
- Beteiligungsverträge
- Kritische Klauseln
- Buy-out-Klauseln
- Exklusivität
- Vertragsstrafen
- Haftung
- Nutzungsrechte
- Dauer & Kündigung
- Wettbewerbsverbote
Red Flags
???? Verträge ohne anwaltliche Prüfung
???? Pauschale Buy-outs
???? Unbegrenzte Nutzungsrechte
???? Vertragsstrafen ohne Deckel
2. Haftung & Schadensersatz
- Produkthaftung - Wettbewerbsverstöße - Markenverletzungen - Persönlichkeitsrechtsverletzungen - Falschwerbung - Irreführende Werbung
V. Wettbewerbsrecht & Medienrecht
1. Kennzeichnungspflichten
- Werbung - Affiliate-Links - Barter Deals - Eigenwerbung - Gewinnspiele
Red Flags
???? Fehlende oder falsche Kennzeichnung
???? „Unentgeltlich = keine Werbung“
???? Versteckte Affiliate-Links
2. Plattformrecht
- AGB von Instagram, TikTok, YouTube - Shadowbanning - Sperrungen - Monetarisierungsausschlüsse - Accountverlust
VI. Arbeitsrecht als Arbeitgeber
Influencer werden Arbeitgeber:
-Cutter - Assistenten - Social Media Manager - Praktikanten
- Pflichten - Arbeitsverträge - Mindestlohn - Sozialabgaben - Datenschutz - Scheinselbstständigkeit vermeiden
VII. Datenschutz & IT-Recht
- DSGVO - Newsletter - Tracking - Gewinnspiele - Cookies - US-Tools - Datentransfers in Drittstaaten
Red Flags
???? Keine Datenschutzerklärung
???? Newsletter ohne Einwilligung
???? Tools ohne Auftragsverarbeitungsvertrag
VIII. Internationales Steuer- & Gesellschaftsrecht
- Wohnsitzverlagerung - Wegzugsbesteuerung - Betriebsstättenrisiken - Auslandsgesellschaften - Influencer in Dubai, Schweiz, Zypern - Doppelbesteuerungsabkommen
Red Flags
???? Scheinwohnsitz
???? „Steuerfrei im Ausland“
???? Unklare Betriebsstätten
IX. Compliance Whiteboard (präventiv)
Grundpfeiler
✔️ Transparenz
✔️ Dokumentation
✔️ Trennung privat/betrieblich
✔️ Steuerliche Vorausplanung
✔️ Juristische Vertragsprüfung
✔️ Internationale Strukturprüfung
X. Zusammenfassung: Die größten Red Flags auf einen Blick
???? Keine Buchhaltung
???? Einnahmen „vergessen“
???? Sachzuwendungen ignoriert
???? Auslandseinnahmen nicht erklärt
???? Ungeprüfte Verträge
???? Falsche Werbekennzeichnung
???? Fehlende Compliance-Struktur
WHITEBOARD
Nationale & Internationale Rechtsberatung für Influencer
I. Ausgangspunkt: Der Influencer als Unternehmer (kein „Hobby“)
Grundannahme der Beratung
Influencer sind regelmäßig Unternehmer, häufig Einzelunternehmer, teils Freiberufler, zunehmend Kapitalgesellschaften
Tätigkeiten erfolgen plattformübergreifend, international, digital
Einkünfte entstehen nicht nur monetär, sondern auch in Sachwerten, Rechten, Tokens, Reichweite
Zentrale Prämisse:
Jeder Influencer ist potenziell steuerpflichtig, haftungsgefährdet und strafrechtlich relevant, unabhängig von Größe oder Bekanntheit.
II. Steuerrecht (national & international)
1. Einkommensteuer / Körperschaftsteuer
Steuerbare Einkünfte
- Werbeeinnahmen
- Affiliate-Provisionen
- Sponsoring
- Produktplatzierungen
- Sachzuwendungen (Barter-Deals!)
- Abos / Fanplattformen
- Livestream-Einnahmen
- Trinkgelder / Donations
- NFT-Verkäufe, Token-Rewards
- Gewinnspieleinnahmen
- Beteiligungen / Revenue Shares
Red Flags
???? Sachzuwendungen nicht als Einnahme erfasst
???? Einnahmen über ausländische Plattformen nicht erklärt
???? Private & betriebliche Sphären vermischt
???? Nutzung privater Konten
???? Keine Rücklagenbildung für Steuerlast
2. Umsatzsteuer (besonders haftungsträchtig!) Typische Fehlerquellen
- Fehlende Unternehmereigenschaft - Unzutreffende Kleinunternehmerregelung - Reverse-Charge bei Auslandskunden - Digitale Dienstleistungen (§ 3a UStG) - Plattformen mit Sitz außerhalb der EU - Falsche Rechnungsstellung - Fehlende Umsatzsteuer-ID
Internationale Besonderheiten
- EU-Leistungsortprinzip
- Drittstaatenplattformen (USA, UK, Dubai)
- OSS / IOSS
- Quellensteuern (z. B. USA – W-8BEN)
Red Flags
???? „Ich habe keine Rechnungen geschrieben“
???? Umsatzsteuer nicht abgeführt
???? Reverse-Charge unbekannt
???? Fehlende Umsatzsteuer-ID
???? Einnahmen über PayPal/Stripe ohne Buchhaltung
3. Steuerstrafrecht / Selbstanzeige
Typische Risiken
- Steuerhinterziehung (§ 370 AO)
- Leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO)
- Verletzung von Mitwirkungspflichten
- Unvollständige Angaben gegenüber dem Steuerberater
- Internationale Sachverhalte ohne Anzeige
Compliance-Hinweis
✔️ Frühzeitige Risikoanalyse
✔️ Dokumentation aller Einnahmen (auch Sachwerte!)
✔️ Prüfung von Selbstanzeigeoptionen
✔️ Trennung von Beratung und Verteidigung
Red Flags
???? „Das wusste ich nicht“
???? Nachträgliche Korrekturen ohne Beratung
???? Konten im Ausland
???? Kryptotransaktionen ohne Dokumentation
III. Sozialversicherungsrecht & Arbeitsrecht
1. Scheinselbstständigkeit
Problemfelder
- Managementverträge
- Agenturbindungen
- Exklusivverträge
- Weisungsgebundenheit
- Eingliederung in fremde Organisationen
Red Flags
???? Nur ein Auftraggeber
???? Weisungsabhängigkeit
???? Fixe Arbeitszeiten
???? Keine unternehmerischen Risiken
2. Sozialversicherungspflicht
- Künstlersozialkasse (KSK) - Krankenversicherung (freiwillig / privat) - Rentenversicherungspflicht - Unfallversicherung - Auslandsaufenthalte
Compliance
✔️ Statusfeststellungsverfahren
✔️ Klare Vertragsgestaltung
✔️ Dokumentierte unternehmerische Tätigkeit
IV. Zivilrecht / Vertragsrecht
1. Influencer-Verträge
Typische Vertragsarten und Rechtsfolgen
- Kooperationsverträge
- Agenturverträge
- Exklusivverträge
- Lizenzverträge
- Beteiligungsverträge
- Kritische Klauseln
- Buy-out-Klauseln
- Exklusivität
- Vertragsstrafen
- Haftung
- Nutzungsrechte
- Dauer & Kündigung
- Wettbewerbsverbote
Red Flags
???? Verträge ohne anwaltliche Prüfung
???? Pauschale Buy-outs
???? Unbegrenzte Nutzungsrechte
???? Vertragsstrafen ohne Deckel
2. Haftung & Schadensersatz
- Produkthaftung - Wettbewerbsverstöße - Markenverletzungen - Persönlichkeitsrechtsverletzungen - Falschwerbung - Irreführende Werbung
V. Wettbewerbsrecht & Medienrecht
1. Kennzeichnungspflichten
- Werbung - Affiliate-Links - Barter Deals - Eigenwerbung - Gewinnspiele
Red Flags
???? Fehlende oder falsche Kennzeichnung
???? „Unentgeltlich = keine Werbung“
???? Versteckte Affiliate-Links
2. Plattformrecht
- AGB von Instagram, TikTok, YouTube - Shadowbanning - Sperrungen - Monetarisierungsausschlüsse - Accountverlust
VI. Arbeitsrecht als Arbeitgeber
Influencer werden Arbeitgeber:
-Cutter - Assistenten - Social Media Manager - Praktikanten
- Pflichten - Arbeitsverträge - Mindestlohn - Sozialabgaben - Datenschutz - Scheinselbstständigkeit vermeiden
VII. Datenschutz & IT-Recht
- DSGVO - Newsletter - Tracking - Gewinnspiele - Cookies - US-Tools - Datentransfers in Drittstaaten
Red Flags
???? Keine Datenschutzerklärung
???? Newsletter ohne Einwilligung
???? Tools ohne Auftragsverarbeitungsvertrag
VIII. Internationales Steuer- & Gesellschaftsrecht
- Wohnsitzverlagerung - Wegzugsbesteuerung - Betriebsstättenrisiken - Auslandsgesellschaften - Influencer in Dubai, Schweiz, Zypern - Doppelbesteuerungsabkommen
Red Flags
???? Scheinwohnsitz
???? „Steuerfrei im Ausland“
???? Unklare Betriebsstätten
IX. Compliance Whiteboard (präventiv)
Grundpfeiler
✔️ Transparenz
✔️ Dokumentation
✔️ Trennung privat/betrieblich
✔️ Steuerliche Vorausplanung
✔️ Juristische Vertragsprüfung
✔️ Internationale Strukturprüfung
X. Zusammenfassung: Die größten Red Flags auf einen Blick
???? Keine Buchhaltung
???? Einnahmen „vergessen“
???? Sachzuwendungen ignoriert
???? Auslandseinnahmen nicht erklärt
???? Ungeprüfte Verträge
???? Falsche Werbekennzeichnung
???? Fehlende Compliance-Struktur